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单元 2SAP S/4HANA Finance解决方案的业务流程课程 1通过总账会计管理会计数据16课程 2执行应付账款的过账26单元目标了解财务中的结构和数据通过总账会计管理会计数据执行应付账款的过账了解应付账款的集成方面© 版权. 保留所有权利15
单元 2课程 1通过总账会计管理会计数据课程概述本课介绍总账会计的任务流程功能交易和报表可能性业务示例财务管理必须满足包括创建资产负债表和损益表等法律限制在内的外部要求这些外部要求与内部要求如间接费用分析或项目的计划和预算同样重要许多公司还会看到应收账款资产会计应付账款和中央财务领域的流程得到了改善此外些内部任务还能节约更多的成本总账会计是 SAP ERP Financials 解决方案内的一个领域有助于实现外部任务作为公司财务部门的一员您需要满足这些外部要求因此您需要了解总账会计的相关内容课程目标完成本课程后您将能够了解财务中的结构和数据通过总账会计管理会计数据了解财务中的结构和数据图表 12: 总账会计© 版权. 保留所有权利16
总账 (G/L) 是财务会计 (FI) 的核心FI 应用程序组件可以满足组织内财会部门所必须具备的所有国际要求总账会计的特性总账会计具有以下功能管理并表示所有会计数据系统根据凭证原则记录所有的业务交易提供了从财务报表到单个凭证的完整审计线索开放的和集成的数据流自动更新确保 FI SAP 系统其他组件间的数据流FI 内的数据实时可用明细分类账中的过账可始终在总账会计中生成相应的过账决策制定准备运营信息以帮助在组织内制定战略决策FI 侧重于总账会计和应收账款 (FI-AR) 处理应付账款 (FI-AP) 处理及资产会计 (FI-AA)FI 的重要任务包括记录货币价值流和库存评估总账会计的主要任务映射所有过账相关的业务交易显示所有科目行项目和余额针对公司代码创建并显示财务报表在公司代码级别下如利润中心业务范围创建财务报表可以在总账内公司代码级别下创建财务报表提示从业务角度来说总账包括在总账科目上记录的所有会计相关的业务交易记录结果为会计凭证总账会计中的重要术语下列是新总账会计中所使用的一些重要术语 1: 总账会计术语条件描述总账科目是一种在公司代码中记录价值运动并在科目表中表示总账科目项目的结构总账科目具有交易额来记录过账期间的科目更改这些交易总额用于总账报告通常可以将总账科目区分为损益表或资产负债表科目课程: 通过总账会计管理会计数据© 版权. 保留所有权利17
条件描述公司代码它是财务会计中的最小组织单位可以为其编制自主式完整科目集供外部报告使用包括记录所有相关事务及生成财务报表所需的所有支持凭证科目表科目表是一项包含一组总账科目的分类方科目表为记录数值提供框架以确保依次呈现科目数据总账科目可为一个或多个公司代码使用日记账分录会计凭证记录公司代码内由会计交易所引起的值更改凭证包括两个或更多行项目该凭证至少表示一笔过账至科目的单个交易过账会计凭证时SAP 系统会在过账凭证的对象科目中更新交易额它表示 SAP 系统内已触发过账的凭证如发票财务应用程序中的数据结构 SAP 系统中我们区分三种不同类型的数据组织数据表示系统中的公司结构主数据包含长期保持不变的信息并重新使用于不同的业务流程移动数据存在时间较为短暂并会分配到主数据单元 2: SAP S/4HANA Finance 解决方案的业务流程© 版权. 保留所有权利18
图表 13: 组织结构因为 SAP S/4HANA 是完全集成的系统所以需要将组织单位分配到不同的应用组件因此需要同时定义内部和外部组织单位并进行相应分配经营组织经营组织表示销售市场具有统一结构的公司中的组织单位它是获利能力分析 (CO-PA) 的评估级别成本控制范围组织中的组织单位代表用于成本会计的密闭系统成本控制范围可包含一个或多个公司代如有需要可以用不同的货币操作成本控制范围的公司代码必须全部使用相同的运营科目表所有内部分配事务只参考相同成本控制范围的对象成本控制范围是管理会计 (CO) 中的主要组织单位公司代码可以为最小组织单位编制自主式完整科目集供外部报告使用这涉及记录所有相关事务并生成针对财务报表例如资产负债表和损益表的所有支持凭证公司代码是财务会计 (FI) 的主要组织单位工厂后勤应用程序中使用的公司代码的运营单位例如生产设备或分支机构课程: 通过总账会计管理会计数据© 版权. 保留所有权利19
图表 14: 主数据和移动数据过账与 SAP 系统中业务流程相关的事务数据时并不是每个事务都输入所有数据一些周期性数据从主数据派生而来例如供应商发票的过账当然必须输入与发票相关的信息例如发票金额但是其他数据例如供应商的地址从相应供应商的主数据记录派生而来并且不必通过发票进行输入财务和管理会计以及科目表之间的集成图表 15: 财务和管理会计以及科目表之间的集成成本控制范围和公司代码之间的集成单元 2: SAP S/4HANA Finance 解决方案的业务流程© 版权. 保留所有权利20
成本控制范围可包含一个或多个公司代码如有需要可以用不同的货币操作成本控制范围的公司代码必须全部使用相同的运营科目表必须根据公司在后勤和会计中所具有的流程将公司代码分配到成本控制范围组织环境也非常重作出决定并完成分配后更改成本控制范围和公司代码之间的 1:1 1:n 关系很难或将耗费大量时间可以用多种方式合并公司代码和成本控制范围组织单位您可以使用以下组合表示具有不同结构的组织一个成本控制范围分配到一个公司代码在此示例中组织的财务会计和成本会计视图相同分配到一个成本控制范围的多个公司代码此示例是跨公司代码成本会计在一个成本控制范围的多个公司代码中执行成本会计在一个成本控制范围中收集所有成本会计相关的数据且可用于分配和评估在此情况下外部和内部会计角度各不相同例如如果组织中包含大量使用全局管理会计的独立子公司则可以使用该方法跨公司代码成本会计为您提供使用跨公司代码界限的内部分配的优势总账科目和不同种类的科目表总账科目是总账会计中最重要的主数据在科目表中对总账科目进行结构化存在三种不同种类的科目表其中一个是必需的其他两个是可选的运营科目表运营科目表是运营级别中正在使用的科目表会计过账凭证时会使用该科目表中的科目公司代码级别上进行分配必须使用该科目表国家科目表如果公司为满足本地会计标准需要使用运营科目表中所使用的科目以外的其他科目则使用国家科目表运营科目表中的科目和国家科目表中的科目之间通常存在 1:1 关系在公司代码级别上进行分配该科目表的使用为可选集团科目表使用集团科目表以将财务报表提供给合并使用该科目表的原因可能是集团中的不同公司会使用不同的运营科目表或者应聚合该运营科目表中的科目来进行合并因此运营科目表中的科目和国家科目表中的科目之间通常存在 n:1 关系将其直接分配到另一个通常是运科目表该科目表的使用为可选课程: 通过总账会计管理会计数据© 版权. 保留所有权利21
管理总账会计中的会计数据图表 16: 重要资产负债表项目重要资产负债表项目一图显示了国家特定结构的示例该结构始终取决于客户特定的要求注意公共业务实体的资产负债表指南由国际会计准则委员会和多个国家/地区特定的组织或公司提供单元 2: SAP S/4HANA Finance 解决方案的业务流程© 版权. 保留所有权利22
财务报表版本图表 17: 财务报表版本财务报表版本总账用于提供创建资产负债表和损益表所需的信息这些报表必须满足国家/地区特定的要求示公司需要根据德国商法 (HGB) 为公司代码 1010德国创建财务报表同时根据美国公认会计准则 (GAAP) 为公司代码 1710美国创建财务报表要满足不同报表要求可以在 SAP 系统内创建不同的财务报表版本在这些财务报表版本中明确定义哪些科目要出现在财务报表的哪些行项目中SAP 系统包含许多财务报表版本运行财务报表报告时需要选择包含报告结构明细的财务报表版本课程: 通过总账会计管理会计数据© 版权. 保留所有权利23