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注意每向明细分类账科目进行一次过账都会向总账会计中的相应统驭科目进行相同过FI-AA 相关组件工厂维护 (PM) 组件提供功能可对功能位置形式或作为设备的资产进行技术管理关键字企业资产管理资金 (TR) 组件提供管理金融资产的特殊功能资产主记录图表 46: 资产主记录FI-AA 可记录资产管理中的所有业务交易为公司的每份资产创立一个资产主记录针对资产报废折旧等而执行的所有过账都记录在分配的公司代码中提示经常会以不同的目的而对资产清单和转移进行不同的评估因此FI-AA 可使用折旧范围来并行计算每份固定资产的不同价值不同评估方法示例按照当地要求进行账面折旧用于税收的财务报表也允许其他评估课程: 在资产会计中进行过账和分析© 版权. 保留所有权利113
内部会计成本核算或成本会计折旧集团科目结算的并行会计标准根据国际财务报告标准 (IFRS)美国公认会计标准 (U.S.GAAP) 根据特定国家或经济区域的要求折旧范围会集中到一张折旧表中这些折旧表通常是国家特定可独立其他组织单位对其进行定义例如您可为某一特定国家的所有公司代码使用折旧将折旧表分配给每个公司代码是执行 FI-AA 的第一个步骤图表 47: 折旧范围和财务报表为实现不同的业务税务和法律用途可采用不同的评估方法评估固定资产借助作为财务会计(FI) 明细分类账的资产会计 (FI-AA)您可以管理折旧范围中每种资产的不同评估方法然而非所有折旧范围的值都需要财务报表因此您需要在定制中定义必须传输到 FI 的设置并描述此传输的发生方式单元 4: 财务会计 资产会计和应收账款114© 版权. 保留所有权利
资产浏览器图表 48: 资产浏览器资产浏览器是一款非常有用的强大工具可显示和监控各个固定资产的价值资产浏览器可显示以下要素计划和过账的资产负债表的值和折旧资产的所有交易若干会计年度的业务范围发展资产浏览器的功能计算透明折旧并显示折旧码详细信息访问财务会计 (FI) 凭证显示近几年来同一时段几个折旧范围的价值发展转换货币金额调用固定资产报告打印和导出功能模拟交易并改变折旧条款课程: 在资产会计中进行过账和分析© 版权. 保留所有权利115
单元 4: 财务会计 资产会计和应收账款116© 版权. 保留所有权利
单元 4练习 9在资产会计中进行过账和分析业务示例作为公司财务部门的一名员工您需要分析条目并将条目过账到组织内的不同科目为此您需要了解如何在 FI-AA 中进行过账和分析任务 1创建能够过账资产购置的资产主记录1.假设您购置了一台新机器然后利用以下数据创建资产主记录字段名称或数据类型资产类2000公司代码1010类似资产的数量1常规标签字段名称或数据类型描述机器 #### = 组编号时间相关标签字段名称或数据类型成本中心T-CCS#### = 组编号保存资产并记录资产编号________________2.显示为新机器创建的资产主记录验证以下内容资产的统驭科目分配的利润中心资产折旧范围折旧范围的折旧码 01折旧范围的使用年限 20© 版权. 保留所有权利117
创建资产主记录创建能够过账资产购置的资产主记录1.假设您购置了一台新机器然后利用以下数据创建资产主记录字段名称或数据类型资产类2000公司代码1010类似资产的数量1常规标签字段名称或数据类型描述机器 #### = 组编号时间相关标签字段名称或数据类型成本中心T-CCS#### = 组编号保存资产并记录资产编号________________2.显示为新机器创建的资产主记录验证以下内容资产的统驭科目分配的利润中心资产折旧范围折旧范围的折旧码 01折旧范围的使用年限 20过账供应商发票使用位于资产会计磁贴组中的无订单购置集成应付账款应用1.要想为公司代码 1010 中的新机器过账收到的供应商发票假设以下发票数据字段名称或数据类型金额2200 欧元税率10%即净价为 2000 欧元凭证日期当前年度的 1 7 供应商T–AC#### = 组编号单元 4: 财务会计 资产会计和应收账款118© 版权. 保留所有权利
使用凭证类型 KR 以及过账码 31针对供应商行 70针对资本行进行过账假设过账日期也是当前年度的 1 7 最后请记下凭证编码 ________________________ 并停留在过账屏幕2.显示会计凭证是否能够看到资产和供应商的 FI 统驭科目继续执行资产过账执行财务报表启动资产值应用显示供应商行项目显示执行财务报表然后显示资产历史数据表1.使用资产值应用显示新机器的资产价值2.折旧范围 01 和折旧范围 32 中的计划普通折旧当前年度是否相同资产浏览器中验证3.折旧范围 01 32 中的计划普通折旧值不同是因为使用年限不同是否可以在资产浏览器中显示使用年限4.资产浏览器显示接下来 10 年机器的计划值和折旧范围 015.例如资产浏览器导航至分配到资产主记录的成本中心的主数据6.资产浏览器导航至日记账分录7.资产浏览器导航至资产主记录并验证供应商 TAC## 是否已在此显示8.资产浏览器显示您在上一练习中用内部订单结算激活的在建资产值在折旧范围 01 验证是否尚未计算计划普通折旧内部订单或投资订单是否已显示在资产相关的对象框架或范围中9.执行供应商 TAC## 和公司代码 1010 的供应商行项目显示标识新机器供应商发票产生的未清项显示供应商的未清项10.执行公司代码 1010 的财务报表当然其中的值也已发生改变使用之前用过的选择启动示财务报表应用分析资产资产负债表项目以显示新机器价值等内容可选导航至相应资产负债表项目的行项目注意在该步骤中您可能想要使用变式11.为公司代码 1010 请求资产历史记录表首先显示整个公司代码的累计资产历史记录表在结果屏幕中下钻到公司代码 1010 每个资产的资产历史记录表以查看机器和在建资产使用排序变式 13 和资产历史记录表版本 0001课程: 在资产会计中进行过账和分析© 版权. 保留所有权利119
提示对于折旧显示含有实际非计划折旧值的资产历史记录表在此情况下折旧值为 0 欧元另外资产历史记录表的值与财务报表的固定资产值相等单元 4: 财务会计 资产会计和应收账款120© 版权. 保留所有权利
单元 4解决方案 9在资产会计中进行过账和分析业务示例作为公司财务部门的一名员工您需要分析条目并将条目过账到组织内的不同科目为此您需要了解如何在 FI-AA 中进行过账和分析任务 1创建能够过账资产购置的资产主记录1.假设您购置了一台新机器然后利用以下数据创建资产主记录字段名称或数据类型资产类2000公司代码1010类似资产的数量1常规标签字段名称或数据类型描述机器 #### = 组编号时间相关标签字段名称或数据类型成本中心T-CCS#### = 组编号保存资产并记录资产编号________________a) SAP Fiori 快速启动板中选择资产会计磁贴组并启动 SAP Fiori 应用创建资产主数据记b)输入表中所述的数据c)按回车d)保存数据e)记下状态栏中显示的资产编号f)关闭在流程期间打开的窗口并返回到 SAP Fiori 快速启动板2.显示为新机器创建的资产主记录验证以下内容© 版权. 保留所有权利121
资产的统驭科目分配的利润中心资产折旧范围折旧范围的折旧码 01折旧范围的使用年限 20a) SAP Fiori 快速启动板中选择资产会计磁贴组并启动 SAP Fiori 应用显示资产b)输入您的资产编号和公司代码 1010然后选择主数据c)要验证统驭科目选择常规标签页然后单击科目确定字段中的条目结果统驭科目是总账科目 16002000机器和设备d)返回至上一屏幕e)要验证分配的利润中心选择时间相关标签页并单击成本中心字段中的条目结果派生自输入的成本中心利润中心 TPCA## 已分配f)返回至上一屏幕g)要验证资产的折旧范围选择折旧范围标签页结果显示七个不同的折旧范围范围 010215203132 33注意这些是 SAP 为一个德国公司代码提供的典型折旧范围h)折旧范围 01 的折旧码是 LINKi)折旧范围 20 的使用年限是八年j)关闭在流程期间打开的窗口并返回到 SAP Fiori 快速启动板创建资产主记录创建能够过账资产购置的资产主记录1.假设您购置了一台新机器然后利用以下数据创建资产主记录字段名称或数据类型资产类2000公司代码1010类似资产的数量1常规标签字段名称或数据类型描述机器 #### = 组编号时间相关标签单元 4: 财务会计 资产会计和应收账款122© 版权. 保留所有权利
字段名称或数据类型成本中心T-CCS#### = 组编号保存资产并记录资产编号________________a) SAP Fiori 快速启动板中选择资产会计磁贴组并启动 SAP Fiori 应用创建资产主数据记b)输入表中所述的数据c)按回车d)保存数据e)记下状态栏中显示的资产编号f)关闭在流程期间打开的窗口并返回到 SAP Fiori 快速启动板2.显示为新机器创建的资产主记录验证以下内容资产的统驭科目分配的利润中心资产折旧范围折旧范围的折旧码 01折旧范围的使用年限 20a) SAP Fiori 快速启动板中选择资产会计磁贴组并启动 SAP Fiori 应用显示资产b)输入您的资产编号和公司代码 1010然后选择主数据c)要验证统驭科目选择常规标签页然后单击科目确定字段中的条目结果统驭科目是总账科目 16002000机器和设备d)返回至上一屏幕e)要验证分配的利润中心选择时间相关标签页并单击成本中心字段中的条目结果派生自输入的成本中心利润中心 TPCA## 已分配f)返回至上一屏幕g)要验证资产的折旧范围选择折旧范围标签页结果显示七个不同的折旧范围范围 010215203132 33注意这些是 SAP 为一个德国公司代码提供的典型折旧范围h)折旧范围 01 的折旧码是 LINK课程: 在资产会计中进行过账和分析© 版权. 保留所有权利123
i)折旧范围 20 的使用年限是八年j)关闭在流程期间打开的窗口并返回到 SAP Fiori 快速启动板过账供应商发票使用位于资产会计磁贴组中的无订单购置集成应付账款应用1.要想为公司代码 1010 中的新机器过账收到的供应商发票假设以下发票数据字段名称或数据类型金额2200 欧元税率10%即净价为 2000 欧元凭证日期当前年度的 1 7 供应商T–AC#### = 组编号使用凭证类型 KR 以及过账码 31针对供应商行 70针对资本行进行过账假设过账日期也是当前年度的 1 7 最后请记下凭证编码 ________________________ 并停留在过账屏幕a) SAP Fiori 快速启动板中选择资产会计磁贴组并启动 SAP Fiori 应用无订单购置集成应付账款b)输入以下数据字段名称或数据类型凭证日期当前年度的 1 7 凭证类型KR公司代码1010过账日期当前年度的 1 7 期间01货币EUR第一个行项目字段名称或数据类型过账代码31科目T–AC#### = 组编号金额2200 欧元计算税额选择税码1I下一个行项目单元 4: 财务会计 资产会计和应收账款124© 版权. 保留所有权利
字段名称或数据类型过账代码70科目您的资产主记录编号特别总账标识留空交易类型 (TType)100金额* 2200 欧元c)选择更多 凭证 模拟d)选择过账保存数据e)记录凭证编号f)关闭在流程期间打开的窗口并返回到 SAP Fiori 快速启动板2.显示会计凭证是否能够看到资产和供应商的 FI 统驭科目继续执行资产过账a) SAP Fiori 快速启动板中选择总账磁贴组并启动 SAP Fiori 应用管理日记账分录b)日记账分录字段中输入过账的凭证编号并选择执行c)系统现在应显示您的凭证发票单击日记账分录列中的日记账分录编号并选择管理日记账分录在行项目部分您可在第一个行项目中查看供应商 (21100000) 的统驭科目在第二个行项目中将显示其他科目而不是资产的统驭科目d)单击第二个行项目中的科目 (16014000)在下面的对话框中再次单击科目编号现在将显示该科目的主数据记录并且您可查看有关该科目的所有会计凭证e)单击凭证右下方的资产过账为确保确实是您的过账可将字段按用户名创建包括进所显示的清单中f)在资产过账的第一个行项目中您现在可查看资产的统驭科目 (16002000)g)返回至 SAP Fiori 快速启动板执行财务报表启动资产值应用显示供应商行项目显示执行财务报表然后显示资产历史数据表1.使用资产值应用显示新机器的资产价值a) SAP Fiori 快速启动板中选择资产会计磁贴组并启动 SAP Fiori 应用资产值b)如果尚未显示资产价值请在公司代码字段中输入 1010并在资产字段中输入机器的资产编号c)按回车2.折旧范围 01 和折旧范围 32 中的计划普通折旧当前年度是否相同资产浏览器中验证a)计划普通折旧显示在计划值标签页中b)要想显示另一个折旧范围的值请在左边的折旧范围框架或范围内选择所需的折旧范围课程: 在资产会计中进行过账和分析© 版权. 保留所有权利125